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Kapitalgewinne Steueroptimierung

Mein letzter Handel des Jahres ist eine Kapitalgewinnsteueroptimierung. So minimieren Sie Ihre Kapitalertragssteuer für dieses Jahr:

Fülle ist nicht nur ein Geisteszustand (innere Fülle). Es zeigt sich auch in Ihrer äußeren Fülle (siehe: Was ist Fülle??) Aber um die äußere Fülle erscheinen zu lassen, muss man handeln. Z.B. indem man sich um Geld und Steuern kümmert. Heute ist es die letzte Chance, die Steuersituation für dieses Jahr zu verbessern.

In Deutschland und den meisten anderen Ländern muss man eine Steuer auf Zinsen, Dividenden und Gewinne an der Börse zahlen, die als Kapitalertragsseuer bezeichnet wird. Der Staat nimmt ein Viertel davon heraus. Das hört sich viel an, ist aber viel niedriger als die Einkommenssteuer. Wenn Sie ein anständiges Einkommen haben, steigt die Progression auf 54%. Die Kapitalertragssteuer ist fast pauschal. In Deutschland werden die ersten 800 Euro nicht besteuert. Aber über diesem Betrag müssen Sie von jedem Euro, den Sie verdient haben, 25 Cent an den Staat zahlen. Diese Steuer wird zum Zeitpunkt des Verkaufs eines Vermögenswerts und der Realisierung der Marge berechnet. Sie können Verluste jedoch innerhalb desselben Jahres gegen die Marge abschreiben. Das heißt, solange Sie investiert bleiben, fallen keine Steuern an.

2020 hätte ein glänzendes Jahr an der Börse sein sollen, für alle, die die Chance ergriffen haben, im März zu investieren, als alle Märkte zusammenbrachen. Und jetzt sind die Märkte auf dem Weg zu ihrem Niveau von vor einem Jahr, einige haben bereits alte Höhen erreicht oder überschritten.

Ich habe mein Depot analysiert und festgestellt, dass eine meiner Aktien 12% unter dem investierten Wert liegt. Es ist Nordic American Tanker. Dies ist eine Chance, die Steuerbelastung für dieses Jahr zu reduzieren. Zunächst habe ich geprüft, ob es für diese Aktie noch einen anhaltenden Abwärtstrend gibt.

Nordic American Tanker Downward Trend - Capital Gains Tax Optimization

And yes, it still keeps falling, the 6 months and 4-week downward trends are still active. But my long-term expectation is, that it will go up about 50% within the next year. The reasons are the end of lockdowns after vaccinations, and due to that, increasing demand for oil. If I sell it today and buy it back in January, I can save some taxes this year.

Voraussetzungen für die Kapitaloptimierung der Steueroptimierung

Angenommen, 100% war die ursprüngliche Investition in Nordic American Tanker. Aufgrund eines Verlustes von 12% sind derzeit nur noch 88% des investierten Betrags übrig. Wenn ich es jetzt verkaufe, kann ich 12% als Verlust deklarieren. Dies bedeutet in diesem Jahr eine Steuerermäßigung von 3% des ursprünglich investierten Geldes. Aber nur, wenn ich es mit meinen anderen Vermögenswerten gegen realisierte Gewinne abschreiben kann.

Die genaue Berechnung des steuerpflichtigen Einkommens ist in Deutschland aufgrund der lächerlich komplexen Steuergesetze eine schwierige Aufgabe. Sie müssen jedoch nur wissen, ob das Einkommen höher war als die erreichbare Steuersenkung. Eine grobe Schätzung ist dafür gut genug. Sie benötigen folgende Beträge:

Wert aller Vermögenswerte im Depot (einschließlich Bargeld) am 1. Januar dieses Jahres:
- (subtrahieren) Sie den Wert Ihres Vermögens (einschließlich Bargeld) am 31. Dezember dieses Jahres:
- (subtrahieren), was Sie eingezahlt haben, Einzahlungen in diesem Jahr:
+ (hinzufügen) was Sie herausgenommen haben, Auszahlungen in diesem Jahr:

= Bruttoeinkommen

Aufgrund der Tatsache, dass nicht das Bruttoeinkommen, sondern nur das realisierte Einkommen besteuert wird, müssen Sie alle nicht realisierten Einnahmen abziehen. Dazu müssen Sie alle offenen Positionen durchlaufen. Und berechnen Sie die Summe der nicht realisierten Einnahmen. Wenn Ihr Broker nur die Gesamteinnahmen und die realisierten Einnahmen anzeigt, müssen Sie die Differenz zwischen ihnen berechnen, um die Höhe der nicht realisierten Einnahmen zu erhalten. Jetzt können wir die steuerpflichtigen Kapitalgewinne grob schätzen:

Brutto Einkommen:
- (subtrahieren) Sie die Summe aller nicht realisierten Einnahmen Ihrer aktuellen Investitionen:
= steuerpflichtige Kapitalgewinne:

Übersteigt dieser Betrag den Betrag für die mögliche Steuerermäßigung einschließlich des steuerfreien Einkommens (800 Euro in Deutschland)? Wenn ja, lohnt es sich, einen solchen Handel zu betreiben. Beachten Sie jedoch die Handelsgebühren. Wenn Sie nur mit 1.000 Euro investiert sind und der Broker 10 Euro pro Trade berechnet, müssen Sie dem Broker 20 Euro bezahlen. Sie erhalten jedoch eine Steuerermäßigung von nur 30 Euro. Ich halte es in diesem Fall nicht für sinnvoll. Eine Ausnahme könnte sein:

Wenn Sie Ihren Makler so viel mehr lieben als den Finanzbeamten

Ich frage mich, was für einen Brief George Harrison erhalten hat, um dieses Liebeslied für seinen Finanzbeamten zu schreiben.

Quelle: Youtube

Wann ist diese Kapitalgewinnsteueroptimierung sinnvoll?

Ich würde den Handel nur machen, wenn die Handelskosten weniger als 1/10 der Steuerermäßigung betragen. Wie auch immer, Sie verschieben die Steuer mit diesem Handel nur in ein späteres Jahr. Weil Sie nächstes Jahr 88% des ursprünglichen Betrags reinvestieren werden. Und wenn es auf 150% der ursprünglichen Investition steigt, müssen Sie Steuern auf das Einkommen zwischen 88% und 150% zahlen. Das sind 62% statt 50% basierend auf der Anfangsinvestition. In der Zwischenzeit erhalten Sie jedoch zusätzliche Liquidität. Und das können Sie in Zukunft gegen andere Verluste abschreiben. Oder Sie bleiben investiert, sodass Margen nicht besteuert werden. Und Sie haben die Möglichkeit, es mit einem Gewinn in einem Jahr zu verkaufen, in dem Sie unter dem freien Gewinn von 800 Euro bleiben. Dann zahlen sich diese Trades voll aus!

Es ist keine gute Idee, diesen Handel nur aus Gründen eines Steuervorteils zu betreiben. Jeder Trade sollte auch ohne Steuervorteil rentabel sein. Die Aktien von Nordic American Tankers befinden sich weiterhin in einem ungebrochenen Abwärtstrend. Ich gehe davon aus, dass ich sie Anfang nächsten Jahres zu einem günstigeren Preis zurückkaufen kann. Also werde ich einige zusätzliche Aktien für das gleiche Geld bekommen. Das sollte die Handelsgebühren bereits überkompensieren.

2 thoughts on “Capital Gains Tax Optimisation”

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The last trade of the year - Capital Gains Tax Optimization